«Суповые наборы» лучше, чем ничего: как получить деньги с должника

Обзванивать должников и добиваться всеми возможными способами возврата своих денег — настоящая головная боль. О том, почему иногда лучше взять продукцию в счет уплаты долга вместо денег и на что обратить внимание, принимая такое решение, — рассказал адвокат, управляющий партнер «ЛойерКонсалт Групп», участник Клуба Про бизнес Павел Кудин.

— Когда кредиторы сталкиваются с неплатежеспособностью должников, чаще всего на ум приходят непечатные фразеологизмы. Чтобы избежать чрезмерных волнений и потери времени, многие кредиторы готовы буквально на все.

Насколько целесообразно применять альтернативные способы взыскания задолженности (например — брать в счет долга на реализацию продукцию), а также на какие их особенности следует обратить внимание — расскажу на конкретных примерах.

Судебное решение — это еще не деньги

Практически каждая компания сталкивается с процедурой взыскания задолженности: просрочка — претензия — суд. При этом обратиться в суд или к нотариусу сегодня настолько просто, что эту работу зачастую поручают бухгалтеру, помощнику руководителя или даже менеджеру, т.е. людям, не имеющим юридического образования.

Но зачастую получение судебного решения — лишь первый шаг на сложном пути. Потому что, получив нужный документ в одном кабинете суда, вы точно не обменяете его на деньги в другом.

Когда обращение к судебным исполнителям не дает результата в течение многих месяцев, и взыскатель внезапно осознает, что оказался последним в длинной очереди таких же кредиторов, возникает вопрос — можно ли эту очередь как-нибудь подвинуть? Разумеется, законными методами.

Кроме надлежащего исполнения обязательства, в Гражданском кодексе Беларуси предусмотрена возможность предоставить отступные — заплатить деньги, передать имущество и т.п. Конечно, можно вообще не доводить дело до суда и дать отступные на любой стадии отношений с должником. Но оценить риски такой сделки более точно можно только на этапе принудительного взыскания долга.

Проблемный должник — стоит ли связываться?

Сейчас достаточно открытых источников (например, Kartoteka или Legat), где можно проверить контрагента на предмет участия в судебных спорах, задолженности по обязательным платежам, возбужденным исполнительным производствам. Но без решения суда и исполнительного документа из этих источников невозможно получить принципиально важную информацию:

• О динамике погашения долгов
• Наличии имущества для погашения задолженности
• Наличии запретов, в том числе на прекращение обязательств альтернативными способами.

А знать все это — очень важно.

На практике крупные производственные или сельскохозяйственные предприятия, которые на этих ресурсах значатся и имеют репутацию проблемного должника, не всегда — самые худшие партнеры. Потому что, как правило, долги рано или поздно погашают.

В качестве примера из практики приведем кейс о взыскании крупной задолженности с акционерного общества, занимающегося мясопереработкой.

У компании были миллионные долги перед банками, строительными компаниями и налоговой. Это не давало возможности назвать хотя бы примерные сроки погашения задолженности. Активная работа с судебным исполнителем, несколько ходатайств и жалоб на бездействие привели к тому, что должник предложил исполнить обязательство, предоставив отступное — колбасные изделия. Но, несмотря на то, что кредитор имел собственную сеть магазинов, после оценки всех рисков от предложения должника решил отказаться. Среди ключевых факторов, которые привели к такому решению, были следующие:

• Должник предлагал продукцию, которая пользуется низким спросом на рынке
• Продукция имела ограниченный срок годности — а значит, и сокращенные сроки реализации
• Размер долга не позволял прекратить обязательство одной поставкой, что в перспективе было чревато дополнительными транспортными расходами
• Высокая отпускная цена предлагаемой продукции не предусматривала применение скидок и бонусов
• Должник настаивал на отказе от применения штрафных санкций за «внеочередное» погашение долга
• Через некоторое время производство акционерного общества увеличило товарооборот, погашение долгов стало стабильным (это было одним из главных аргументов, что стоит подождать денег).

В итоге вся сумма долга все-таки была взыскана через девять месяцев после начала исполнительного производства. Суммы неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами с лихвой покрыли убытки кредитора.

Что еще нужно учитывать

Обратите внимание, что перечисленные в предыдущем разделе риски — типичны для ситуаций по взысканию долга. Кроме них, есть еще ряд моментов, которые обязательно надо учитывать, если вы хотите воспользоваться возможностью альтернативного исполнения обязательства.

1. Различные системы налогообложения у взыскателя и должника. Большинство торговых и производственных компаний используют общую систему налогообложения. А кредитор с упрощенной системой налогообложения, приняв в счет долга товар должника с учетом НДС, выйдет на рынок с неконкурентной ценой. Любой оптовый покупатель заинтересован в принятии к зачету НДС, а при его отсутствии потребует соответствующий дисконт (скажем, в размере этого НДС).

2. Отсутствие собственных каналов распространения. Сложно представить, что строительная организация будет заниматься хранением и реализацией арбузов, полученных в счет оплаты построенного склада для овощной базы. Но решение этой проблемы возможно, если кредитор готов реализовывать товар с дисконтом. На практике бывают случаи, когда нужно выстраивать целую схему передачи полученного в счет долга товара: от строительной организации до региональной сети магазинов розничной торговли в России. Так, например, однажды компания в счет долга взяла на реализацию суповые наборы, которые не пользуются спросом на рынке. И эти наборы были полностью реализованы, хоть и с большим дисконтом и затратами на транспортные расходы. Это как раз тот случай, когда лучше получить хоть что-то, несмотря на значительную потерю в деньгах.

3. Риск наличия судебного запрета на прекращение обязательств альтернативными способами. Такая мера законодательно закреплена и в отношении некоторых видов сделок. К примеру, в Беларуси Закон «О государственном регулировании производства и оборота алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта» при оптовой торговле алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукцией и непищевым этиловым спиртом — запрещает сделки, которые предусматривают оплату посредством отступного, а также прекращение обязательств зачетом.

Сюда нужно отнести ситуации, когда должник находится в «предбанкротном» состоянии. На практике бывают случаи, когда хозяйственный суд признает сделки должника по ликвидации задолженности альтернативными способами недействительными (статья 109 Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)») в течение полугода после их заключения. Так происходит в случаях, когда у должника много кредиторов, и удовлетворить претензии других нужно было раньше ваших.

Поэтому внезапная «щедрость» должника в виде предложения отступного должна как минимум настораживать кредитора.

Примечательно, что соглашение об отступном, если для него нет препятствий (запретов, предусмотренных законом), может быть заключено сторонами без участия органов принудительного исполнения или суда.

Обязательным условием для такого соглашения должно быть обращение взыскателя в ОПИ (отделы принудительного исполнения) с заявлением о прекращении исполнительного производства в связи с добровольным разрешением спора.

Отдельно стоит обратить внимание на случаи, когда имущество должника предлагают взыскателям в счет погашения задолженности на стадии исполнительного производства. В этом случае должник не участвует в процессе — достаточно согласия взыскателя на принятие этой собственности в счет погашения долга. Взыскатель вправе распоряжаться им сразу после передачи ему судебным исполнителем соответствующего акта.

Этот вариант особенно актуален, если для погашения задолженности предлагается ликвидное имущество — недвижимость, легковые и грузовые автомобили, спецтехника и др.

Выводы

Резюмируя сказанное, советуем кредиторам, принявшим решение о заключении с должником соглашений об альтернативном прекращении обязательства:

1. Тщательно проверять контрагентов как на предмет возможности надлежащего исполнения, так и на предмет законности альтернативного способа исполнения.

2. Предпочтительно принимать в счет исполнения обязательства товар, который можно использовать для собственного потребления.

3. Если собственных каналов сбыта нет, искать взаимный интерес среди большого количества собственных клиентов должников и кредиторов и выстроить схему движения полученного отступного от должника к конечному покупателю.

4. Быть готовым понести вероятные убытки от завышенной цены товара должника, скидок для посредников и конечных покупателей.

Хотите услышать еще больше кейсов и советов от практиков с многолетним стажем? Все это включено в подписку на Клуб Про бизнес!

Клуб Про бизнес — это сообщество предпринимателей, которые обмениваются опытом как в онлайн-чате, так и на живых встречах.
Оставьте заявку и узнайте подробности!