Налоги за связь с лжепредпринимателями, закрытие Fresh Market, отзыв лицензии Евробанка. Неделя с Анастасией Занкович

Актуальные деловые события и новости комментирует Анастасия Занкович, учредитель и коммерческий директор ООО «Техснабкомплект» (дистрибуция подшипников и других комплектующих).

Доначисление налогов при сделках с лжепредпринимательскими структурами

Стали известны подробности о планируемых нововведениях в законодательстве – компании будут обязаны доначислять суммы неуплаченных налогов, если заключали сделки с лжепредпринимательскими структурами. Для этого планируется принять либо новый президентский Указ, либо дополнение к уже действующему Указу от 23 октября 2012 года № 488 «О некоторых мерах по предупреждению незаконной минимизации сумм налоговых обязательств».

Происходит дальнейшее ужесточение законодательства в экономической сфере. И это, как и большинство изменений, вызывает противоречивое отношение. С одной стороны, оно не касается предприятий, работающих «по-белому» и, скорее, направлено на улучшение условий для них. Бизнес, который организован без «серых» схем (платит все налоги, таможенные платежи, официально выплачивает зарплаты) зачастую проигрывает в конкурентной борьбе предприятиям, которые используют различного рода способы минимизации налоговой нагрузки. Сталкиваясь на конкурсных закупках с такими бизнесами, наша компания неоднократно проигрывала тендеры. Невозможно было «выиграть» с ценой, включающей все необходимые платежи и сборы.

С другой стороны, есть опасения, что нововведения станут еще одним способом пополнения бюджета. Если они будут приняты, компания, получив предписание от ДФР по факту лжепредпринимательской деятельности контрагента, должна будет в течение 30 дней уточнить размер контрактов и оплатить налоги с этих оборотов. Иначе будут приостановлены операции по счетам и назначена внеплановая проверка. Также предприятие неминуемо будет включено в список организаций с повышенным риском совершения экономических правонарушений.

По сути, бизнес оказывается перед выбором – платить без суда и следствия или пытаться обжаловать предписание ценой своей репутации и возможности дальнейшего существования на рынке. Ситуация усугубляется и тем, что проект Указа не предусматривает сроков давности. В реестре коммерческих организаций и ИП с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере – около 6000 субъектов. Но все ли они лжепредпринимательские структуры? Даже само название реестра говорит о другом. Подавляющее большинство вошло в него на основании абзаца 6 Указа № 488, а именно – они не располагались по месту нахождения, указанному в учредительных документах. Но говорит ли этот факт однозначно о том, что компания – лжеструктура?

Кроме того, не совсем понятно, как предприятию защититься от деятельности с компаниями, входящими в реестр. Ведь он постоянно пополняется. Если при заключении контракта с новым контрагентом его в реестре не будет – нет гарантий, что этот контрагент в будущем не окажется в списке. Например, если будет выявлен факт его (контрагента) сотрудничества с фирмой из реестра.

У бизнеса нет возможности проверить как всех контрагентов своих партнеров, так и того, используют они «схемы» по оптимизации налогов или нет. Возникают опасения: сотрудничество с компаниями, которые по всем признакам являются обычными отраслевыми игроками, поставляющими или закупающими товар, не исключает вероятность попасть под санкции.

Пока неясно, как норма будет учитывать наличие преступного умысла, и как будут защищены предприятия, случайно «натолкнувшиеся» на партнера, который впоследствии признан лжепредпринимательской структурой.

В рамках всего происходящего можно порекомендовать:

• Тщательно и постоянно проверять новых и существующих контрагентов – есть они в реестре или нет.
• При заключении договора изучать информацию о компании, размещенную на различных ресурсах (сайт организации, информация на отраслевых порталах, размещенные вакансии и т.д.).
• Проверять полномочия представителей компании – имеют они право или нет представлять интересы и подписывать документы.
• Посещать офисы партнеров, проверять соответствие контактных данных, предоставленных представителями компании и указанных в Интернете.
• Проверять бланки строгой отчетности поставщиков.
• Запрашивать у поставщиков-резидентов документы, подтверждающие законность ввоза закупаемых товаров.

К сожалению, все это создает значительную нагрузку на компании. Они должны обеспечить себя временными, финансовыми и человеческими ресурсами, чтобы ввести комплекс защитных мер, зачастую в ущерб основной деятельности. Но при этом без всяких гарантий защиты от применения санкций.

Литовская сеть Fresh Market инициирует банкротство

Главными инвесторами литовской сети продовольственных магазинов Fresh Мarket, которая недавно объявила о своем закрытии и подаче заявления о банкротстве, открытые источники называют Сергея Литвина и Владимира Василько – учредителей белорусского ООО «Евроторг» (сеть «Евроопт»).

«Евроторг» – крупнейший ритейлер в нашей стране. В большинстве регионов, по оценкам самой компании, он приблизился к разрешенному порогу присутствия в 20%. И, соответственно, скоро не будет иметь права приобретать и строить новые торговые объекты. Логично, что «Евроопт» ищет новые возможности для развития, включая организацию интернет-продаж.

Fresh Мarket открылся в 2013 как отдельная компания. Сегодня руководство литовской сети воздерживается от официальных комментариев о причинах закрытия проекта. Большинство же экспертов говорят, что сеть не выдержала конкуренции. В тоже время на белорусском рынке произошли всем известные события – Минторг начал применять санкции против торговых сетей, у которых накапливается просроченная «дебиторка». Ритейлеры стали искать ресурсы для погашения задолженности перед поставщиками. Это повлияло на их финансовое положение. 

С самого начала Fresh Мarket позиционировался как не имеющий отношения к белорусскому «Евроопту». Однако если предположить, что у торговых сетей одни и те же самые учредители – создается впечатление, что закрытие сети в Литве связано с перераспределением инвестиционных потоков – для развития менее конкурентных и более рентабельных и емких рынков Беларуси и России.

Нацбанк отзывает лицензию у Евробанка

Меры регуляторы, с одной стороны, направлены на обеспечение финансовой стабильности банковской сферы. Нацбанк жестко отслеживает нормативы по формированию и поддержке требуемого объема денежных резервов, соблюдению нормативов безопасного функционирования и т.д. Это, несомненно, в интересах вкладчиков. ЗАО «Евробанк» –  четвертый по счету банк, у которого отозвали лицензию (ранее их лишились Дельта Банк, ИнтерПэйБанк и БИТ-Банк). Для Дельта Банка все закончилось банкротством.

В то же время, такие меры ограничивают конкуренцию в секторе. Информация об отзыве лицензии инициирует переток капиталов физических лиц в крупные банки с участием государства. Это усугубляет ситуацию с ликвидностью мелких и средних частных банков. Снижение количества действующих игроков, создание высоких барьеров входа для новых, приводит к удорожанию стоимости кредитных ресурсов и услуг по банковскому обслуживанию.

В отличии от Дельта Банка, Евробанк не работал с депозитами физических лиц, которым возврат вкладов гарантирован государством. У юридических же лиц никаких гарантий возврата нет.

Сегодня приостановлено открытие и ведение Евробанком банковских счетов юридических лиц (за исключением ведения ранее открытых счетов). То есть компании, судя по информации банка, могут пока распоряжаться имеющимися на счетах средствами.

Если предположить, что Евробанк начнет процедуру банкротства – средства, находящиеся на счетах, окажутся замороженными. И такая ситуация даже не признается форс-мажорной. В случае несвоевременной уплаты налогов, просрочки выплаты заработной платы (из-за того, что предприятие не может распоряжаться своими деньгами на счету) автоматически возникают штрафные санкции.

Процедура банкротства может растянуться на годы, и это является серьезной угрозой в целом для существования компании, которая обслуживается в таком банке.

Это еще раз доказывает: и физлицам, и юрлицам нужно тщательно выбирать обслуживающий банк. Надежность банка сегодня важнее уровня предлагаемых им ставок.