Финансы Светлана Белоус, «Про бизнес» 9 сентября 2021

Когда уже не получается считать деньги «на коленке» — как нанять грамотного финдиректора

Наталия Гуринович. Изображение предоставлено автором

По мере роста оборотов, клиентов и сотрудников в компании возникает необходимость строгого управленческого учета. И если на старте собственнику легко просчитать все на «коленке», то со временем это может стать слишком сложной задачей. В каких случаях стоит положиться на аутсорс, а в каких — лучше поискать полноценного финансового менеджера в штат? Сколько стоят такие специалисты на рынке труда и как их тестировать при найме? Какие результаты профессиональный менеджер может показать уже через месяц?

Рекомендациями делится консультант по финансовому менеджменту, основательница Клуба финансовых директоров CFOs Territory и Академии финансовых стратегов Наталия Гуринович.

**Наталия Гуринович**
Консультант по финансовому менеджменту и карьере финансовых директоров с 16-летним опытом на позиции CFO в международной группе компаний, совладелица онлайн-платформы для поиска финансовых специалистов и консультантов FINRABOTA

— Говоря о потребностях малого и среднего бизнеса в Беларуси, подчеркну, что в такие компании редко ищут полноценного финансового директора (CFO). Это топ-менеджерская позиция, которая подразумевает наличие финансового департамента и подчиненных. Если в компанию берут специалиста без подчиненных (для выполнения определенного функционала), такую вакансию в Беларуси называют «финансовый менеджер» или «экономист/специалист по финансовым вопросам».

Давайте четко обозначим стандартные задачи-минимум, которые должен решать наемный финансовый менеджер в небольшой компании или стартапе:

Составление финансовой отчетности для внешних пользователей (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств) по белорусским стандартам учета и, если необходимо, по МСФО.
Финансовый анализ (коэффициенты ликвидности, платежеспособности, оборачиваемости, соотношения собственного и заемного капитала и прочее).
Контроль ведения налогового учета (это обычно делает бухгалтерия, штатная или на аутсорсе).
Организация базы данных для управленческого учета, сбор аналитики, составление управленческой отчетности для менеджмента, юнит-экономика и т.д.
Финансовое моделирование в Excel (инвестиционные и операционные модели).
Планирование и прогнозирование денежных потоков (cash flow) на месяц/квартал/год, составление платежного календаря на 3−6 недель (классическое бюджетирование пока применять рано и не нужно).
Привлечение финансирования (банковские кредиты, выпуск облигаций), переговоры с финансовыми партнерами.
Работа с продуктовой матрицей и клиентами (маржинальность и оборачиваемость), сопровождение сделок (например, совместные с банками продукты кредитования клиентов), ценообразование.
Управление оборотным капиталом, контроль договорных отношений с дебиторами и кредиторами, визирование сроков оплаты и поставки по договорам.
Участие в принятии инвестиционных и стратегических решений.
Творческие задачи, которые любят придумывать владельцы малого бизнеса для своих подчиненных.

Эти функции существуют в любой компании вне зависимости от ее масштаба и жизненной стадии. Просто за неимением финансового менеджера они либо игнорируются, либо «размазываются» по другим сотрудникам (их выполняют сам владелец, бухгалтерия, руководители подразделений и прочие сотрудники).

На каком этапе нужно привлекать финансового специалиста

Как только собственник понимает, что он сам не в состоянии эффективно решать вышеуказанные задачи, у него не хватает времени, желания, сил и компетенций, стоит задуматься о помощи финансиста.

То, что в начале пути было легко просчитать на «коленках», по мере роста оборотов, клиентов и сотрудников становится нереально, и это нормально.

Что в такой ситуации делает собственник? Правильно, идет к своему штатному или аутсорсинговому бухгалтеру и пытается туманно объяснить, что ему «нужен управленческий учет». И часто сталкивается с непониманием, сопротивлением и саботажем.

Ничего не имею против аутсорсинга, это экономит деньги и нервы начинающим бизнесменам. Но нужно понимать, что аутсорсинговые бухгалтерские компании в основном заточены на налоговый учет, поэтому никакой оперативной информации «день в день» вы не получите, если до заключения договора на обслуживание не предъявляли особых требований.

Кроме того, документы собираются и проводятся, как правило, в конце отчетного периода «под налоги», бухгалтеры используют программу 1С8, куда клиентам не дают доступ, а также свои справочники доходов и затрат, к которым они привыкли. Иными словами, отсутствуют гибкий подход и возможности для получения дополнительной отчетности. Я убеждена, что бухгалтерия на аутсорсинге не готова решать такие задачи либо будет делать это по остаточному принципу.

Какие в таком случае могут быть варианты для малого и среднего бизнеса?

Штатный бухгалтер, который пройдет переобучение

Если у вас есть штатный бухгалтер, он вполне может заменить собой финансового менеджера или директора при условиях:

1. Бухгалтер сам горячо желает сменить сферу деятельности и постепенно переквалифицироваться в финансового менеджера.

2. Вы можете четко и компетентно поставить для него задачи (но с этим у начинающих бизнесменов могут быть проблемы).

3. Вы отправите его на практические курсы подготовки финансовых директоров или наймете консультанта/ментора, который настроит систему финансового менеджмента, поможет с автоматизацией, передаст компетенцию внутреннему сотруднику.

4. У вас простой, локальный бизнес, нет международных инвесторов и необходимости составлять на английском языке финансовую отчетность о МСФО, делать сложные инвестиционные модели.

Плюсы: Это будет свой, проверенный и лояльный сотрудник, и вы сэкономите бюджет на заработной плате.

Минусы: Нужно отдавать себе отчет в том, что «затея может не выгореть». Вам нужно вложить деньги и время в человека, которому придется платить впоследствии больше, а вам, возможно, предстоит взять в штат нового бухгалтера. Из-за нехватки опыта «шишки» неопытный финансист будет набивать на вашей компании.

Финансовый менеджер на аутсорсе

Еще один вариант — найти полноценного финансового менеджера, который работает на фрилансе и ведет сразу несколько клиентов на «удаленке» или с редким посещением офиса.

Плюсы: Фрилансеры опытны, профессиональны и часто узко заточены под определенные задачи (например, финансовые модели или составление управленческой отчетности на базе данных из бухгалтерского учета). Они, как правило, виртуозно владеют Excel и даже Power BI, и вам не придется тратить деньги на автоматизацию. За счет неполного рабочего времени и отсутствия взносов в социальные фонды (если фрилансер оформлен как ИП или самозанятый в РФ) вам не придется выделять большой бюджет под эти задачи.

Минусы: Фрилансер на «удаленке» будет делать ровно тот функционал, на который вы договорились. Выполнения творческих задач и полного вовлечения в ваш бизнес ждать не стоит.

В то время как в РФ уже существуют компании, предоставляющие финансовый аутсорсинг малому бизнесу, в Беларуси такие услуги предлагают только отдельные специалисты. Оплата может быть как почасовая, так и договорная за определенный функционал.

Часто собственники мечтают нанять консультанта, который «все построит» и передаст управление финансами директору или владельцу компании. В успех этого варианта я не верю, ведь когда в компании нет человека, ответственного за финансы, эта функция постепенно приходит в небытие, поэтому лучше выделить бюджет на регулярное сотрудничество со специалистом.

Штатный финансовый менеджер

Если компания показывает хороший рост, планирует масштабирование и выход на новые рынки, есть смысл взять финансового менеджера в штат.

Плюсы: Этот человек будет максимально вовлечен в ваш бизнес, при условии, конечно, что вы не «жадничаете» и берете квалифицированного специалиста по рыночной стоимости.

Минусы: Дополнительные затраты на оплату труда, причем часто очень существенные для малого бизнеса, где собственник считает каждую копейку.

Если мы говорим про малый бизнес без иностранных инвестиций, можно начинать поиск с минимального диапазона $ 700−900. Это будет либо начинающий специалист, либо бухгалтер, который хочет сменить профессиональную сферу, либо же вариант неполной занятости (в декрете или параллельно с другими проектами).

Если вы хотите взять в штат опытного специалиста на полный день, отталкивайтесь от суммы $ 1500. Профи будет стоить компании порядка $ 1700−2000 ежемесячно.

Как протестировать финансового менеджера?

При поиске специалиста важно учитывать два фактора:

1. Психологическая совместимость с руководителем, умение работать в команде, навык принятия решений в условиях неопределенности и ограниченных ресурсов. Иными словами, менеджерские навыки и высокий эмоциональный интеллект, которые востребованы на любой должности (soft skills).

2. Профессиональный опыт и знания (hard skills), оценить которые можно путем изучения резюме и портфолио проектов, получения отзывов от предыдущих работодателей, оценки кейсов и заданий, которые даются соискателю на этапах отбора.

Оценить soft skills кандидатов обычно бывает проще, чем профессиональный опыт и знания. Плохая новость для неопытного работодателя в том, что кандидаты иногда «приукрашивают» свое резюме и приписывают себе не реальные, а желаемые достижения.

Чтобы оценить hard skills и найти настоящего профессионала, предлагаю следующие варианты тестирования финансовых менеджеров/директоров:

1. Мини-кейсы в форме быстрых вопросов типа «Как можно профинансировать и увеличить продажи нашего продукта А на рынке Б на 30% за 2 года?» Кандидат начинает рассуждать, накидывать идеи экзаменатору. Здесь хорошо проверяются логика, скорость и системность мышления, креативность, становится ясно, понимает ли соискатель связь между операционными и финансовыми показателями.

2. Академические кейсы (в том числе в электронном виде), которые нужно делать прямо на собеседовании в ограниченный интервал времени. Результаты кейсов дают возможность оценивать у кандидата навык работы с информацией (в сжатые сроки обрабатывать массивы информации, искать недостающие данные, презентовать выводы).

3. Кейсы из реальной практики компании, отягощенные проблемами. Вы даете цифры (часто немного отличные от реальных) и другие вводные и определяете время на сдачу теста (несколько часов или дней), формулируете задание. Например, описать процесс бюджетирования или изменить систему KPI, составить финансовую модель магазина, собрать отчетность на базе неких данных. После этого просите отчет-презентацию с выводами и идеями.

4. Можно дать задание описать или нарисовать схему рабочих процессов под автоматизацию (например, казначейские процессы или организация сбора первичных данных для управленческого учета и бюджетирования). Такой тест сразу позволяет понять, участвовал ли соискатель в постановке и автоматизации процессов, понимает ли их логику и ограничения или приходил «на все готовое» и поддерживал работающую функцию.

5. Попросите предоставить план вступления в должность. Узнайте, что кандидат будет делать в первый месяц работы на должности (пошагово), как будет вникать, какую информацию и у кого запросит, какие задачи себе поставит. Тем самым вы проверите не только профессиональный опыт, управленческие навыки, но и умение четко формулировать цели (финансовую стратегию) и тактические шаги по достижению результата, навык организации информационного потока.

6. Можно направить кандидата к финансовому консультанту на профессиональное тестирование по оценке опыта и знаний в финансовом менеджменте. Я обычно тестирую кандидатов в течение 1,5−2 часов (в зависимости от сложности вакансии и ответов кандидата). После этого выдаю письменное заключение с балльной оценкой по 6 зонам.

Сугубо технический подход по оценке hard skills — попросить сделать упрощенные формы отчетности (баланс, ОПУ, cash flow) на базе проводок или данных некой аналитики. Можно спросить знание наизусть формул (EVA, ROI, EBITDA, ROCE) или дать задание сделать модель с NPV (Net Present Value). Знание основных финансовых формул, коэффициентов и базовых отчетов — это «гигиенический» уровень. Сложные, редко используемые формулы помнить наизусть не обязательно, важно понимать их смысл и знать, где посмотреть в случае необходимости.

Сколько длится адаптация финансового менеджера в компании

Я разделяю два понятия:

Адаптация к компании (к руководителю и его стилю управления, команде, процессам, технологиям, корпоративной культуре и поведению сотрудников и менеджмента)
Прохождение испытательного срока.

«Адаптация» для финансового директора — это в первую очередь привыкание к новым правилам игры. Если новый специалист и собственник (руководитель) имеют схожие базовые ценности, финансист попадает в знакомую среду с понятными, логичными процессами, автоматизацией и корпоративной культурой, если он переходит в ту же отрасль, то период адаптации пройдет относительно быстро и безболезненно, с высоким шансом на успешное прохождение испытательного срока. Срок адаптации индивидуален, может длиться от двух недель до трех месяцев.

Период испытательного срока для позиции «финансовый директор» обычно составляет 3 месяца (хотя я встречала и срок 6 месяцев). Обычно во время испытательного срока вознаграждение предлагают ниже обещанного в вакансии на 20−30% (в оффере прописывается заработная плата на испытательный срок отдельно).

Я уверена, что чем круче специалист, тем меньше времени ему нужно для доказательства своей компетенции.

Если мы говорим о малом (и даже среднем) бизнесе, то испытательный срок может составить всего один месяц, за который финансовый директор/менеджер должен сделать минимальный план. Вот каким он может быть:

Экспресс-диагностика финансовых показателей компании (чтобы убедиться, что дефолт и банкротство не грозят в ближайшей перспективе, как и серьезные проблемы с бизнес-моделью и стратегией).
Оценка уровня финансового менеджмента в компании, наличие/отсутствие необходимых отчетов и аналитики, состояние базы данных и автоматизации. Иными словами, менеджеру нужно определить, насколько в управлении финансами «все плохо».
Составление перечня целей и задач на ближайшие 10−12 месяцев, реализация которых позволит компании преодолеть разрыв в финансовой функции с состояния «на сейчас» и «через Х месяцев».

Резюмируя, отмечу, что нанимать финансовых менеджеров необходимо, если уровень зрелости собственника позволяет не спрашивать: «А как окупится зарплата этого специалиста?»