Право «Про бизнес» 2 июля 2020

Когда бизнес «кровоточит»: что делать, если счета заморозили, и где это обжаловать

Если денежные средства на счете компании арестованы или операции по счету приостановлены, бизнес практически замирает. Зачастую, если ситуация не меняется в течение нескольких месяцев, для компании это означает банкротство. «При этом иногда складывается впечатление, что должностные лица преследуют собственные цели, налагая аресты и блокируя счета — так ведь можно использовать бизнес и работающих в нем людей в качестве своеобразных заложников», — объясняет заместитель директора ООО «Юридическая компания «ВЕРДИКТ» Валентин Галич.

Юристы компании VERDICT рассказали, как можно продолжать вести дела, если деньги на счетах заморожены.

— Деньги компании, как правило, не лежат спокойно на счетах. Они — своеобразная «кровь бизнеса»: их вкладывают в товар, направляют на развитие/расширение, пускают на погашение задолженностей перед бюджетом, кредиторами, работниками. Иными словами, для нормального функционирования организации важен не сам факт наличия на ее счетах денег, но возможность ими распоряжаться.

Валентин Галич Партнер VERDICT	Анна Рубинштейн Юрист VERDICT

Поэтому для компании критично, когда:

Налагается арест на денежные средства на счетах
Приостанавливаются операции по счетам.

Как показывает практика, от наложения ареста на денежные средства или приостановления операций по счетам никто не застрахован. Иногда может даже сложиться впечатление, что, останавливая движение денег на счетах, некоторые недобросовестные должностные лица используют такую меру для собственных целей.

Так ведь можно использовать бизнес и работающих в нем людей в качестве своеобразных заложников, лишить чьи-то семьи источников доходов.Поэтому важно понимать, в каких случаях такие ситуации могут возникнуть и как с этим бороться.

Арест на денежные средства на счетах и приостановление операций по счетам — есть ли разница? Однозначно! Представим ситуацию, когда у компании открыт счет в банке. На этом счету находится 100 рублей. Компетентный орган принимает решение о наложении ареста на денежные средства на счете в размере 20 рублей. Это значит, что оставшимися 80 рублями компания вправе распоряжаться, а теми 20 рублями, на которые наложен арест, нет.

Если бы операции по счету были приостановлены, то компания лишилась бы возможности распоряжаться всеми деньгами на счете.

Арест денег на счетах компании в рамках уголовного процесса

Физическое лицо совершило преступление, а заморозили счета компании. Это как?
Подозреваемым (обвиняемым) по уголовному делу может быть только физическое лицо. К ответственности по статьям Уголовного кодекса (УК) не может быть привлечена организация. В то же время ряд «экономических преступлений», совершаемых должностными лицами, напрямую связан с деньгами компании.

Преступление может совершить должностное лицо организации — например, директор. Но фактически орудием преступления выступают денежные средства компании. Вот и получается, что орган уголовного преследования налагает арест на денежные средства на счетах компании, а не физического лица.

На какой стадии может быть наложен арест на денежные средства на счетах? Арест может быть наложен как на стадии предварительного расследования (проводится только после возбуждения уголовного дела), так и во время судебного разбирательства (до постановления судом приговора по делу).

Кто принимает решение о наложении ареста на денежные средства на счетах? На стадии судебного разбирательства такое решение может быть принято судом (выносится соответствующее постановление).

На стадии предварительного расследования:

Следователем, органом дознания (с санкции прокурора или его заместителя)
Прокурором или его заместителем
По постановлению Председателя СК, Председателя КГБ, лиц, исполняющих их обязанности (без необходимости получения санкции прокурора).

Что делать, если был наложен арест на денежные средства на счетах? Наложение ареста оформляется постановлением (определением), копия которого вручается собственнику (владельцу) счета. Такое постановление может быть обжаловано в порядке, предусмотренном Уголовно-процессуальным кодексом (УПК).

В зависимости от того, кто принял решение о наложении ареста на денежные средства, решение может быть обжаловано прокурору, вышестоящему прокурору, начальнику следственного подразделения, начальнику вышестоящего следственного подразделения, в суд.

Жалоба может быть подана в течение срока предварительного расследования и (или) судебного разбирательства. Срок рассмотрения: 10 суток со дня получения жалобы лицом, которое вправе ее рассматривать. Решение по результатам рассмотрения такой жалобы также может быть обжаловано.

К сожалению, обжалование решения о наложении ареста не приостановит запрет на распоряжение денежными средствами на счетах.Приостановление исполнения решения, которое обжалуется, — это право, но не обязанность соответствующих должностных лиц. Ходатайствовать об этом можно, но все будет сводиться к волеизъявлению должностных лиц.

Арест денег на счетах компании во время гражданского/хозяйственного процесса

В рамках гражданского (в котором на стороне ответчика выступает юрлицо) и хозяйственного процессов в качестве меры обеспечения иска может быть наложен арест на денежные средства на счетах компании.

Кто может инициировать наложение ареста? Другая сторона по делу. Для этого ей нужно подать в суд ходатайство о наложении ареста на денежные средства на счетах. Ходатайство будет рассматривать суд, который разбирает и само дело.

Что делать, если был наложен арест на денежные средства на счетах? Обжаловать постановление суда о наложении ареста на денежные средства на счетах. Ходатайство подают судье, который рассматривает дело.

Обжалование определения суда о наложении ареста приостановит запрет на распоряжение денежными средствами на счетах? К сожалению, нет. Во время рассмотрения жалобы денежными средствами все равно нельзя будет распоряжаться.

Какие еще могут быть варианты, помимо ареста денег на счетах? Существует две альтернативы в рамках хозяйственного/гражданского процесса:

Ответчику дают возможность внести на счет суда сумму, которую требует истец
Можно ходатайствовать о замене данной меры на другую. Но замена меры обеспечения иска осуществляется на усмотрение суда.

Кроме того, можно в любом случае подавать в суд ходатайство об отмене меры обеспечения. Суд может счесть, что необходимость в ней отпала, и отменить еще до вступления в силу постановления суда.

Арест денег на счетах компании на стадии исполнительного производства

Принятие судом итогового решения по делу не является концом истории. Далее, пожалуй, самым важным является исполнение такого решения — стадия исполнительного производства. В Беларуси действует консолидированный акт, посвященный вопросам исполнительного производства, а именно Закон «Об исполнительном производстве».

Кто выносит постановление о наложении ареста на деньги на счетах? Судебный исполнитель. Принять данную меру обеспечения судебный исполнитель может как по ходатайству взыскателя, так и по собственной инициативе.

Когда может быть наложен арест на денежные средства на счетах компании? По общему правилу, по истечении 7 дней после срока, который дается должнику для добровольного исполнения решения суда.

Бывают, однако, такие ситуации, когда срок на добровольное исполнение не предоставляется — например, если исполнительный документ подлежит немедленному исполнению или поступил повторно, а также когда срок исполнения документа установлен судебным постановлением, решением другого уполномоченного органа/лица или актом законодательства.

Судебный исполнитель вынес постановление о наложении ареста на денежные средства на счетах — как защитить себя? Постановление судебного исполнителя можно обжаловать у руководителя органа принудительного исполнения, вышестоящего руководителя органа принудительного исполнения. А если вы не согласны с их решениями — тогда уже можно обращаться в суд. Таким образом, установлен обязательный досудебный порядок обжалования. Суд возвращает жалобу, поданную без соблюдения досудебного порядка.

Жалобу подают в течение 10 дней с момента получения соответствующего постановления. В случае пропуска срока можно вместе с жалобой подать ходатайство об его восстановлении. В таком ходатайстве необходимо обосновать наличие уважительных причин пропуска срока.

Альтернативные варианты, помимо обжалования. Судебному исполнителю можно подать ходатайство от отмене или приостановлении меры по обеспечению исполнения, а также о замене ее на иную меру обеспечения.

Как приостанавливают операции по счетам и что делать, чтобы защитить свои интересы

Органы, которые могут приостанавливать операции по счетам:

Налоговые и таможенные органы
Комитет государственного контроля (КГК)
Министерство финансов.

Решения о приостановлении операций по счетам налоговым и таможенным органами принимают руководители соответствующих органов в случаях:

Если имеется неисполненное налоговое обязательство или обязательство по уплате пеней
При непредставлении налоговых деклараций (расчетов) по налогам, сборам (пошлинам)
При непредставлении в налоговые органы документов бухгалтерского и/или налогового учета, специальных разрешений (лицензий), иных документов и/или информации для проведения проверки
Если сумма денежных средств, поступившая на счета коммерческой организации/ИП в банках за месяц, превысила 5000 базовых величин. И если при этом руководитель этой коммерческой организации/ИП или другое уполномоченное действовать от имени коммерческой организации/ИП лицо не располагают сведениями о фактических обстоятельствах осуществления предпринимательской деятельности, в результате которой поступили указанные средства.

Есть, однако, операции, которые могут совершаться несмотря на то, что операции по счету приостановлены:

Платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды
Платежи по операциям в части превышения суммы неисполненного налогового обязательства и/или неуплаченных пеней, указанной в решении о приостановлении операций по счетам, электронным кошелькам плательщика, принятом в результате проверки или таможенного контроля;
По любым иным операциям, если имеется разрешение налогового или таможенного органа в случаях, установленных законодательными актами. Дать такое разрешение или нет — решает сам орган.

Если факт наличия неисполненного налогового обязательства или неуплаченных пеней выявлен в результате проверки или таможенного контроля, то решение о приостановлении операций по счетам, электронным кошелькам плательщика должно содержать обязательное указание на суммы неисполненного налогового обязательства и/ или неуплаченных пеней на дату вынесения такого решения. Сверх этой суммы субъект сможет осуществлять расходные операции по своему усмотрению.

Это яркий пример того, как «хромает» юридическая техника. Фактически такое «приостановление операций по счетам» не отличается от «наложения ареста на денежные средства на счетах».В каких случаях КГК может приостановить операции по счетам юридического лица?
КГК может приостановить операции по счетам компании в случае:

Когда необходимо взыскать штраф, наложенный органами КГК
Когда не предоставлены по требованию органов КГК лицензии на осуществление отдельных видов деятельности
При предоставлении органами КГК документов, содержащих недостоверную информацию о деятельности государственного органа, иной организации, ИП, начислении и уплате налогов, сборов (пошлин) и других обязательных платежей в республиканский и/или местный бюджеты, об осуществлении внешнеторговой деятельности и др.

Как обжаловать решение таможни, налоговой или КГК? Такие решения могут быть обжалованы либо сразу в суде, либо сначала в вышестоящем органе, а потом в суде. При этом подача жалобы не приостанавливает действие запрета операций по счетам.

А решить все тихо-мирно без обжалований никак нельзя? Можно, но на практике это работает очень плохо. Для этого необходимо обратиться с письменным заявлением в орган, принявший решение о наложении ареста на денежные средства на счетах или решение о приостановлении операций по счетам. Если таких органов несколько, то обращаться нужно во все.

На основании разрешений таких органов (если их несколько, то только при условии, что все из них дали согласие) можно осуществлять иные расходные операции. В заявлении указывается обоснование необходимости осуществления платежа с приложением подтверждающих документов.

Проблема состоит в том, что в законодательстве нет критериев для принятия органами решения о том, когда такое разрешение нужно давать. У должностных лиц, как правило, отсутствует понимание того, как работает бизнес. При принятии решения они исходят из оторванных от жизни подходов, боятся что-то разрешить. Поэтому ожидать решений от должностных лиц на практике оказывается неэффективной опцией — вероятность того, что соответствующий орган даст свое разрешение на проведение операций, очень низкая.

Должностному лицу проще разрушить бизнес, чем принять на себя хоть какой-нибудь значимый риск.В нашей практике был случай, когда определенные самые минимальные расходы были согласованы, но не была согласована уплата комиссии банка за совершение этих операций в размере нескольких рублей.

На период невозможности использовать счет, а также с учетом иных ограничений и рисков можно:

Пробовать проводить платежи за счет третьих лиц или в пользу третьих лиц, минуя замороженные счета
Использовать неденежные формы исполнения обязательств
Перенаправлять платежи с помощью заключения договоров перевода долга или уступки права требования.

К сожалению, все эти ухищрения могут сгладить проблемы или продлить жизнь бизнеса, но принципиально проблему не решают.