Налоги, проверки, ИИ и криптоплатежи: что обсуждали на TAX DAY-2026

24 сентября в Минске прошел TAX DAY-2026 — девятый большой налоговый практикум «Про бизнес». Эксперты разбирали вопросы, с которыми бизнес сталкивается в повседневной работе: как применять налоговые льготы и готовиться к проверкам, что учитывать при выплатах собственникам и иностранным партнерам, как оформлять отношения с исполнителями. Говорили и о новых инструментах — ИИ в бухгалтерии и оплате покупок криптовалютой. Собрали главные выводы выступлений.

Для команды «Про бизнес» TAX DAY — возможность собрать в одном месте профессионалов и экспертов, чтобы разговор о налогах не ограничивался теорией. О том, что делает эту встречу ценной для участников, рассказал директор «Про бизнес» Алексей Радыванюк.

«TAX DAY для нас — не просто серия выступлений, а встреча профессионального сообщества. Каждый год здесь собираются люди, которым важно разбираться в сложных вопросах своей работы, и эксперты, готовые делиться опытом. Мы стараемся собрать в программе максимум практической пользы: не только рассказать об изменениях, но и помочь участникам понять, как действовать в конкретных ситуациях.

В офлайн-формате можно встретиться с коллегами, обсудить рабочие вопросы и услышать разные точки зрения. А во время панельной дискуссии — напрямую задать вопрос спикерам. Именно такой живой разговор делает конференцию по-настоящему ценной».

Налоговые изменения 2026 года

Директор «БелАудитАльянс», аудитор и налоговый консультант Елена Жугер рассказала, как новые нормы влияют на компании во время проверки.

В частности, если льгота не была отражена в декларации до назначения проверки, применить ее к суммам, выявленным или увеличенным проверяющими, не получится. Это важно для компаний, работающих в льготных режимах, например резидентов ПВТ и СЭЗ. Аналогичное ограничение касается инвестиционного вычета, который вовремя не указали в декларации. При добровольной корректировке в рамках камерального контроля действуют другие условия.

Елена Жугер также рассмотрела изменения в зачете излишне уплаченных налогов другого лица, расширение полномочий налоговых органов при задолженности по результатам проверки и риск приостановления операций по счетам, если юрлицо отсутствует по адресу регистрации.

Проверки и дистанционный контроль

Управляющий партнер Resolva Татьяна Дайлид объяснила, как контролирующие органы оценивают риск нарушений и почему для этого им не всегда нужно приходить в компанию.

При дистанционном мониторинге они анализируют документы и сведения, которые уже находятся в их распоряжении. Среди источников, приведенных в презентации, — отчетность, банковские операции, данные кассового оборудования, информация с сайтов, из соцсетей и рекламы.

Отдельно Татьяна Дайлид разобрала, что может привлечь внимание налоговых органов: например, непрозрачные денежные потоки, отсутствие документов на снятые для хозяйственных нужд наличные или несоответствие выручки другим показателям деятельности. Она также показала возможный ход событий — от мониторинга и уведомления с предложением дать пояснения или исправить нарушения до проверки.

Личные налоги собственников

Налоговый адвокат Елизавета Ярмош посвятила выступление доходам владельцев бизнеса.

Она рассмотрела условия применения нулевой ставки подоходного налога к дивидендам, повышенные ставки для отдельных доходов и ситуации, в которых налоговые органы могут поставить под сомнение способ оформления выплаты. В материалах названы фиктивное участие в бизнесе, дробление долей, непропорциональное распределение дивидендов и скрытые дивиденды.

Елизавета Ярмош также затронула взыскание подоходного налога с физлица при банкротстве или ликвидации налогового агента, риски незаконной предпринимательской деятельности и субсидиарную ответственность после налоговых проверок.

Личная ответственность за долги компании

Старший юрист «Беляевы и партнеры» Наталья Ковальская рассказала, когда возникает вопрос о субсидиарной ответственности.

Если компания обанкротилась и ее имущества недостаточно для расчета с кредиторами, суд может оценивать действия людей, которые определяли ее решения. При этом важны не только факт банкротства и размер долга, но и виновные действия, которые к нему привели.

Наталья Ковальская разобрала судебные дела с участием собственников, директоров, бухгалтеров и других лиц, а также порядок подачи заявления о привлечении к ответственности. Среди ее рекомендаций — сохранять документы, контролировать работу компании, не вести учет вне бухгалтерии и не соглашаться на номинальные роли в бизнесе.

Налог при выплатах иностранным организациям

Эксперт ilex в области налогообложения и бухгалтерского учета Сергей Крят разобрал, когда при расчетах с иностранной организацией у белорусской компании или ИП возникают обязанности налогового агента.

Первый шаг — понять, какой доход получает иностранный партнер и относится ли он к доходам, облагаемым в Беларуси. Сам факт перевода денег за рубеж еще не означает, что налог нужно удержать: значение имеет содержание операции, а не только название договора.

В выступлении также рассматривались налоговая база, дата возникновения обязательства, ставки и применение соглашений об избежании двойного налогообложения. Разобраться с этими вопросами нужно до выплаты: если налог не удержан вовремя, финансовая нагрузка может лечь на белорусского плательщика.

Договоры с исполнителями

Директор «ДРТ Лигал» Юрий Веремейко сравнил гражданско-правовой и трудовой договоры.

В первом случае компания заказывает результат работы, а исполнитель действует самостоятельно. Во втором важны сам процесс труда, график, подчинение правилам компании и регулярная оплата. Поэтому название документа не решает вопрос само по себе: значение имеет то, как стороны работают на практике.

Юрий Веремейко также обсудил возможные последствия подмены трудовых отношений гражданско-правовыми — в том числе требования о выплатах и гарантиях работнику. Часть доклада была посвящена планируемым изменениям в регулировании, а не уже вступившим в силу правилам.

ИИ в работе бухгалтера

Аудитор и руководитель центра профессионального обучения бухгалтеров «Шеллби ПРО» Ольга Шельманова показала, как ИИ можно использовать для поиска информации и рабочих задач: сопоставления данных, поиска расхождений, подготовки таблиц и разбора операций для учета. Один из примеров — работа с отчетом и детализацией Wildberries.

При этом Ольга Шельманова предложила четко разделять помощь ИИ и профессиональный вывод бухгалтера. Задачу нужно описывать конкретно: указывать условия, период и ожидаемый результат. А если ИИ ссылается на законодательство, необходимо открыть первоисточник и проверить, существует ли норма, действует ли она на нужную дату и подходит ли к рассматриваемой ситуации.

Криптовалюта как способ оплаты

Директор «ВЕБ ПЭЙ» Ольга Абрамович рассмотрела белорусское регулирование операций с криптовалютой, включая правила для участников рынка, учет токенов и ограничения при расчетах.

Отдельная часть выступления была посвящена криптоэквайрингу: по представленной схеме покупатель платит в USDT, а продавец после конвертации на стороне криптоплатформы получает белорусские рубли. Это дополнительный способ оплаты, а не замена интернет-эквайринга.

Ольга Абрамович также обратила внимание на требования к идентификации и финансовому мониторингу и на то, что не любая схема перевода криптовалюты допустима. В презентации, в частности, указаны ограничения на операции через банковские карты и посредников.

Ошибки учета, в которых не виновата 1С

Бизнес-аналитик «МиСофт» Светлана Халимончик разобрала десять типичных ошибок бухгалтерского и налогового учета. Ее тезис: учетная программа следует заданным ей правилам, поэтому неверная отчетность может быть следствием не сбоя 1С, а выбора неподходящей конфигурации, изменения настроек без оценки последствий или ошибок в рабочем процессе.

Светлана Халимончик предложила проверять учет на четырех уровнях: подходит ли система задачам бизнеса, верны ли настройки, соблюдается ли последовательность операций и проверяется ли результат до подготовки отчетности. Например, изменение настроек без проверки может привести к тому, что новые документы будут рассчитываться по одним правилам, а старые данные останутся рассчитанными по другим.

TAX DAY-2026 получился насыщенным: за один день поговорили и о налоговых изменениях, и о проверках, и о задачах, которые ставят перед бизнесом новые технологии.

Спасибо спикерам за практический взгляд на сложные темы, а участникам — за интерес к разговору. До встречи на следующих мероприятиях «Про бизнес»!